צו ירושה לא פותח ארנק: מה צריך להכין כדי שהביטקוין לא ייעלם עם בעליו
ביטקוין שמוחזק בבורסה מפוקחת עובר ליורשים בתהליך שמזכיר חשבון בנק. ביטקוין בארנק עצמאי עובר רק למי שמחזיק במפתח. ההבדל הזה קובע אם המשפחה תקבל את הנכס, ומה אפשר לעשות כבר היום כדי שזה לא יהיה תלוי במזל.
בית משפט יכול לקבוע מי יורש את הדירה, את החשבון בבנק ואת המכונית. הוא יכול גם להכריז שמישהו יורש ביטקוין. מה שהוא לא יכול לעשות הוא לפתוח את הארנק. רשת הביטקוין לא מכירה צווים, פסקי דין או תעודות פטירה. היא מכירה דבר אחד: מפתח פרטי. מי שמחזיק בו, שולט במטבעות. מי שלא, יכול להחזיק צו ירושה חתום ולהישאר בלי כלום.
זה ההבדל שכדאי להבין עוד לפני שמדברים על צוואה, ובטח לפני שמדברים על מס.
שני סוגים של ביטקוין, שני סוגים של ירושה
ביטקוין שנקנה דרך בורסה או פלטפורמת מסחר רשום בדרך כלל על שם הלקוח, אצל חברה שמחזיקה את המפתחות בשבילו. כאן הירושה דומה לחשבון בנק: היורשים מציגים צו ירושה או צו קיום צוואה, והחברה אמורה להעביר את היתרה לפי הנהלים שלה. לכל פלטפורמה יש דרישות משלה למסמכים, ולפעמים גם תרגום או אימות נוסף, ולכן תהליך כזה יכול לקחת זמן.
ביטקוין בארנק עצמאי, בין אם זה ארנק חומרה במגירה ובין אם אפליקציה בטלפון, הוא סיפור אחר. אין חברה, אין שירות לקוחות ואין למי להציג מסמכים. הגישה תלויה ברצף של 12 עד 24 מילים, מילות השחזור, שמהן נגזרים המפתחות. אם המילים אבדו, גם בני המשפחה שקיבלו את כל העיזבון לא יוכלו להזיז אפילו סאטושי אחד.
מה קורה כשהמפתח נעלם
ההערכות על כמות הביטקוין שאבדה לתמיד גבוהות באופן מפתיע. חברת הניתוח Chainalysis העריכה ב2017 שבין 2.78 ל3.79 מיליון ביטקוין כנראה אבדו, בעיקר בארנקים של כורים ומחזיקים מוקדמים שלא נגעו בהם שנים. זו הערכה ולא ספירה מדויקת, אבל היא ממחישה את הבעיה: ברשת שבה אין "שכחתי סיסמה", נכס יכול להישאר רשום לנצח ולהיות לא נגיש לאף אחד.
גם בורסה אינה פתרון קסם. הדוגמה המוכרת היא QuadrigaCX הקנדית. המייסד שלה, ג'רלד קוטן, מת בדצמבר 2018, ויותר מ76,000 לקוחות נותרו בלי גישה לכספים. בהתחלה הסיפור הוצג כבעיה של מפתחות שרק הוא החזיק. בדיקה של רשות ניירות הערך של אונטריו מצאה מאוחר יותר שמדובר בהונאה, ושחלק גדול מהכסף כבר לא היה שם. המסקנה לירושה פשוטה: כדאי לדעת לא רק איפה הנכס נמצא, אלא גם מי מחזיק בו בפועל.
מה לא כותבים בצוואה
הדחף הראשון של רבים הוא לכתוב את מילות השחזור בצוואה. זה רעיון גרוע. צוואה מוגשת לרשם לענייני ירושה, והבקשה לקיום צוואה מתפרסמת כדי לאפשר התנגדויות. מסמכי הבקשה עשויים להגיע לידיים של יותר אנשים ממה שחשבתם, והמילים בתוכם הן הנכס עצמו.
הגישה המקובלת יותר היא להפריד בין שתי שכבות. הצוואה אומרת מה יש ולמי הוא מיועד: למשל, "ביטקוין המוחזק בארנק חומרה ובחשבון בבורסה, יחולק בין ילדיי בחלקים שווים". פרטי הגישה נשמרים בנפרד, במקום שהיורשים יידעו להגיע אליו אבל אנשים זרים לא.
ארבעה דברים שכדאי להכין כבר עכשיו
רשימת נכסים. מסמך פשוט שמפרט באילו בורסות יש חשבונות, אילו ארנקים קיימים ואיפה הם נמצאים. בלי סכומים ובלי סיסמאות, רק מפה. יורשים רבים פשוט לא יודעים שקיים חשבון.
הוראות למי שאינו מבין בטכנולוגיה. האדם שיצטרך לפתוח את הארנק אולי מעולם לא שמע את המילה "שחזור". כמה שורות שמסבירות באיזו תוכנה משתמשים, מה עושים קודם ומה אסור לעשות, כמו להקליד את המילים באתר שמבקש אותן, יכולות לחסוך טעות שאין ממנה דרך חזרה.
מקום שמירה למילות השחזור. כספת בבנק, עורך דין שמחזיק מעטפה סגורה, או חלוקה בין שני אנשים שכל אחד מהם מחזיק רק חלק. לכל פתרון יש מחיר: ככל שקל יותר ליורשים להגיע לנכס, קל יותר גם לאחרים. גם חלוקה פשוטה של רשימת מילים לשניים מקטינה את ההגנה, ולכן יש ארנקים שמציעים מנגנונים מסודרים יותר, כמו ארנק שדורש כמה חתימות.
בדיקה עם הפלטפורמה. לשאול את הבורסה מראש מה היא דורשת מיורשים, ולשמור את התשובה יחד עם רשימת הנכסים.
ומה עם המס
בישראל אין מס ירושה מאז שבוטל ב1981, וקבלת ביטקוין בירושה אינה נחשבת למכירה. המס מגיע כשהיורש מוכר. רשות המסים רואה במטבעות דיגיטליים נכס, ובמכירה חל מס רווח הון. בדרך כלל היורש נכנס לנעלי המוריש: מחיר הקנייה ויום הרכישה של המוריש הם שקובעים את הרווח, ולא השווי ביום הפטירה. מי שירש ביטקוין שנקנה לפני שנים במחיר נמוך עלול לגלות שהרווח החייב במס גבוה מאוד.
לכן כדאי לשמור גם את התיעוד: אישורי קנייה, דוחות מהבורסה, היסטוריית העברות. בלי מסמכים כאלה, יורש עלול להתקשות להוכיח את מחיר הקנייה המקורי. במקרה כזה רואה חשבון שמכיר את התחום הוא לא מותרות.
הכנה, לא בהלה
אין צורך לבנות מערך אבטחה צבאי כדי שהמשפחה תוכל לקבל את מה שמגיע לה. צריך בעיקר לחשוב על השאלה שרוב המחזיקים דוחים: מה יקרה אם מחר מישהו אחר יצטרך לפתוח את הארנק? מי שרוצה להעמיק במושגים עצמם, כמו מילות שחזור, ארנקים ועמלות, יכול למצוא מדריכים מסודרים באתר ביטקוין דוט קום, שמגדיר את עצמו כמקור מידע בלבד.
מחיר הביטקוין עולה ויורד, ולפעמים בחדות. ההכנה לירושה לא תלויה בו. היא נועדה לוודא שמה שיש, יהיה אפשר להעביר.
המידע בכתבה הוא כללי, אינו ייעוץ משפטי, מיסויי או השקעתי, ואינו המלצה לקנות או למכור מטבעות דיגיטליים. לפני עריכת צוואה או מכירת נכסים שהתקבלו בירושה, כדאי להתייעץ עם עורך דין ועם רואה חשבון.
